NISA（少額投資非課税制度）とは、投資で得た収益が非課税になる制度のことです。株や投資信託などで利益が出ると約20%の税金がかかりますが、NISA枠で投資した場合は税金がかかりません。

NISAとはどのような制度なのか、メリットやデメリットはどこにあるのかを解説していきます。

さらに、初心者におすすめのNISA口座の活用方法も紹介するので、参考にしてください。

投資で利益を狙うならNISAを利用しましょう

NISAを利用して株や投資信託を運用する人が増えています。一般的な株式投資は利益が出ても税金がかかりますが、NISAを利用すれば利益が非課税になる点に注目してください。

ここでは、NISAとはどのような制度なのか、どのような種類があるのかを解説します。

NISAで株や投資信託を運用すると税金が非課税に

NISAは2014年から行われている個人投資家向けの非課税制度のことです。

少額からの投資をする場合に、売却益や配当金など投資で得た利益が非課税になる制度です。投資で得た利益を非課税にして、少しでも多く手元にお金を得たい人に適していると言えるでしょう。

銀行でNISA口座を開設すれば、非課税枠での投資が始められます。NISAの非課税期間は最長5年間で、非課税枠は新規投資で毎年120万円までと決められています。つまり、NISAで大きなお金を動かすことはできないのです。

その半面、通常の運用で株や投資信託から得た利益（配当や譲渡益）に約20%の税金がかかるところ、NISA口座で運用した場合は税金がかからないのです。

例えば20万円の利益が出た場合、通常の投資と比較すると受け取れる額の差は4万円にも及びます。手取りが多くなるという点において、積極的にトライする価値があるでしょう。

NISAは3種類！ 未成年からでもはじめられます

NISAには、一般的なNISAのほかに、ジュニアNISA、つみたてNISAの3種類があります。

通常の「NISA」は20歳以上の人が利用でき、毎年新規投資額120万円を上限として最長5年間で非課税枠がもらえる制度です。

「ジュニアNISA」は、0歳～19歳までの人が利用でき、非課税枠で毎年新規投資額80万円が上限です。

NISAを始めるなら、3種類の中から年齢や目的に合わせて選びましょう。

NISAのメリットは利益が全額受け取れることです

NISAで株や投資信託を運用して得た利益には、税金が引かれずに受け取ることができるメリットがあります。毎年120万円までの非課税枠を利用し、金融商品から得た利益は購入後5年間は非課税となるのです。

例えば、100万円で購入した株を120万円で売却した場合を考えてみましょう。利益に対して、一般的な口座では20.315％課税されますが、NISA口座は非課税です。

税金が引かれた後の手取り金額は、NISA口座は20万円で、通常の口座は15万9370円です。両者の差額は、4万630円になります。運用した口座が違うだけで、約4万円も手にできる金額が異なるのです。

計算式は以下のようになります。

NISA口座：120万円（売却額）－100万円（購入額）＝20万円（譲渡益）
一般的な口座：（120万円－100万円）×（100－20.315%）＝15万9370円（手取り金額）

非課税になる期間は原則5年で、その間は自由に売却することもできます。5年の非課税期間が終了した時には、翌年の非課税投資枠に移すこと（ロールオーバー）も可能です。移行する際の金額には上限がなく、時価が120万円を超えている場合でも全額を非課税枠に移すことができます。

NISAは2023年までの制度とされていますが、2023年に保有した分は期間終了後も2027年まで5年間は非課税枠で保有し続けることができます。

損益通算ができないことがNISAのデメリットです

NISAで注意したいのは、損益通算ができないことでしょう。

損益通算とは、投資で1月～12月までの期間に利益と損失が出た場合、利益から損益分を差し引くことで課税額を減らせることです。これは、NISA以外の口座を同時に運用する人に影響があります。

例えば、一般的な口座を複数用いて金融商品を運用し、一方では利益が出て他方では損失が出た場合も損益通算できます。

複数の特定口座で運用して、特定口座Aで20万円の利益があり、特定口座Bでは20万円の損失が出た場合を考えてみましょう。このケースでは2つの口座の損益が相殺され、確定申告で特定口座Aの利益に対して課された税金が戻ってきます。確定申告後も損益が残っている場合は、最長で3年間損益を繰越できるのもポイントです。

NISAでは、こうした処理ができません。特定口座などほかの口座とNISA口座の両方で運用している場合、利益と損失を相殺できないのです。NISAで損失が出て他の口座で利益が出た場合、損失が出た上に税金を支払うハメになります。

例えば、特定口座で20万円の利益と、NISA口座で20万円の損失が出た場合、4万630円の税金が発生することになります。

ほかの口座と損益通算ができないために、損したときのダメージが大きく感じられるのがNISAのデメリットと言えるでしょう。

初心者に適したNISA口座の活用方法

NISAをきっかけに投資を始める人もいることでしょう。初心者に適した活用方法には、どのようなものがあるのでしょうか。具体的な例を挙げながら解説していきます。

投資信託で運用する

投資信託はプロが運用する金融商品で、株や債権、不動産などの投資対象に分散して投資するものです。投資する人は専門家を信頼してお金を預け、運用を任せるという仕組みです。

投資信託は少額から購入できるため、初心者でも始めやすくなっています。また、投資信託には日経平均株価やTOPIXに連動する銘柄もあるので、初心者でも価格をチェックしやすいのがメリットです。

ただし、投資信託には手数料がかかることを覚えておきましょう。一般的な手数料は購入金額の1～3％程度に消費税がプラスされて、元本から差し引かれます。手数料は投資信託の種類や会社によっても異なるため確認が必要です。

資金を預け入れた途端、手数料によって元本が減ることを知っておく必要があるでしょう。

また、投資信託では大きく元本割れする可能性もあります。必ずしも運用益が出るとは限らず、運用が上手くいかなければ元金が減ることもあるのです。

分散投資する

NISAは毎年最大120万円まで新規投資できますが、必ずしも投資先を一つにする必要はありません。例えば、一年にわたって投資先や金額を分散して投資することもできるのです。

分散投資は、一括で投資するよりもリスクが低いため、初心者の投資方法として適しています。

分散投資の例として、少々細かい具体例を出しましょう。

例えば、1月に国内株の投資信託に20万円投資します。その後、4月にはJ-REIT（不動産を対象とする投資信託）に30万円投資、6月には株式に50万円投資します。さらに、同じ年の12月に外国株の投資信託に20万円投資すれば、1年間に可能な新規投資分として最大の120万円を分散投資できます。

このように、投資する銘柄を分散したり、投資時期をずらしたりすることで分散投資が可能となるでしょう。

メリットとデメリットを知った上でNISAを活用しましょう！

NISAは資産運用で出た利益に税金がかからないため、利益を全額受け取ることができます。初めて投資をする人も、ぜひ活用したい制度なのです。

NISAのメリットを活かすには、デメリットについても理解しておくことが大切でしょう。NISAで株や投資信託を運用した場合は元本保証がなく、ほかの口座との損益通算ができないというデメリットもあります。

リスクの少ない投資信託や分散投資といった運用方法を選び、NISAを賢く活用して資産形成しましょう。